Betriebswirtschaft

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Fakultät W

Modulhandbuch

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Risikomanagement & Compliance

Empfohlene Vorkenntnisse

Grundkenntnisse des privaten Wirtschaftsrechts, Grundkenntnisse der Corporate Governance
Lehrform Vorlesung
Lernziele / Kompetenzen

Die Studierenden erwerben die theoretischen und praktischen Kompetenzen zum Verständnis, zum Aufbau und zur Beurteilung eines ganzheitlichen Risikomanagementsystems mit seinen Teilsystemen internes Kontrollsystem und internes Revisionssystem. Die Studierenden haben das notwendige Normenverständnis durch die Kenntnis der gesetzlichen Grundlagen, aber insbesondere auch der praxisrelevanten ganzheitlichen Modelle (COSO-Enterprise Risk Management, ISO 31000, Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) sowie Three-Lines-Modell). Die Studierenden können die Abschlussprüfung hierbei verorten. Die Studierenden können ausgehend von der Lageberichterstattung das jeweilige Risikomanagementsystem beurteilen. Den Studierenden sind die Erfolgsfaktoren für, die Prozesse und Methoden sowie die Grenzen eines Risikomanagementsystems bekannt Ergänzend erfolgt eine Sensibilisierung für die Herausforderungen bei der Einführung und Weiterentwicklung. Die Studierenden erwerben einen Überblick über alle compliance-relevanten Rechtsthemen und verstehen dadurch die rechtlichen Grundlagen des Risikomanagements. Die Studierenden kennen die gesellschaftsrechtlichen Pflichten der Unternehmensleitung, die kartellrechtlichen Haftungstatbestände, die strafrechtliche Verantwortlichkeit und die arbeitsrechtlichen Rahmenbedingungen. Sie gewinnen auch einen Einblick in die kapitalmarktrechtlichen Pflichten börsennotierter Unternehmen. Als Nichtjuristen erwerben die Studierenden das nötige Fingerspitzengefühl für rechtliche Risiken.
Dauer 1 Semester
SWS 6.0
Aufwand
Lehrveranstaltung 90 h
Selbststudium / Gruppenarbeit: 180 h
Workload 270 h
ECTS 9.0
Voraussetzungen für die Vergabe von LP

Modulprüfung Klausur (K150)
Modulverantwortlicher

Prof. Dipl.-Kfm. Ulrich Bantleon, WP/StB
Empf. Semester 1. oder 2. Semester
Haeufigkeit jedes Jahr (SS)
Verwendbarkeit

Betriebswirtschaft (Master)
Wirtschaftsingenieurwesen (Master)
Wirtschaftsinformatik (Master)
Veranstaltungen

Corporate Compliance

Art Vorlesung
Nr. W1161
SWS 2.0
Lerninhalt
  • Praxisbericht Compliance
  • Gesellschaftsrecht
  • Kartellrecht
  • Wirtschaftsstrafrecht - Korruption
  • Kapitalmarktrecht
  • Arbeitsrecht
Literatur

Moosmayer, Compliance, 4. Aufl., München 2021.
Kark, Compliance-Risikomanagement, 2. Aufl., München 2019.
Kleinfeld/Martens, CSR und Compliance, Wiesbaden 2018.
Kuthe/Szesny (Hrsg.), Kapitalmarkt Compliance, 2.Aufl., Heidelberg 2018.
Gruetzner/Jakob, Compliance von A-Z, 2. Aufl., München 2017.
Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl., München 2016.
Ghassemi-Tabar/Pauthner/Wilsing (Hrsg.), Corporate Compliance, Düsseldorf 2016.
Siedenbiedel, Corporate Compliance, Herne 2014.
Bungenberg/Dutzi/Krebs/Zimmermann (Hrsg.), Corporate Compliance und Corporate Social Responsibility, Baden-Baden 2014.
Teichmann, Compliance, München 2014.

Risikomanagement

Art Vorlesung
Nr. W1160
SWS 4.0
Lerninhalt
  • Einordnung in die Corporate Governance
  • Rechtlicher Rahmen des Risikomanagements
  • Risikomanagement-Prozess 
  • Modelle zur Umsetzung eines ganzheitlichen Risikomanagementansatzes, insbesondere COSO-Enterprise Risk Management, ISO 31000: Risk Management - Principles and Guidelines, MaRisk und das Three-Lines-of-Defense-Modell
  • Instrumente des Risikomanagements
  • Quantitative und qualitative Ansätze 
  • Darstellung des Risikomanagements im Lagebericht
  • Grenzen des Risikomanagements
  • Prüfung des Risikomanagements 
  • Praxisbeispielen
Literatur

Romeike, F./Hager, P.: Risikomanagement 4.0, 4. Aufl., Springer Gabler, Wiesbaden 2020.
RMA (Hrsg.): Managemententscheidungen unter Risiko, RMA-Schriftenreihe Band 2, ESV, Berlin 2019.
RMA/ICV (Hrsg.): Vernetzung von Risikomanagement und Controlling, RMA-Schriftenreihe Band 3, ESV, Berlin 2018.
Thalib, N.: Der Schwarze Schwan, 4. Aufl., Pantheon Verlag, München 2018.
Diederichs, M.: Risikomanagement und Risikocontrolling, 4. Aufl., Verlag Franz Vahlen GmbH, München 2017.Gleißner, W.: Grundlagen des Risikomanagements, 3. Aufl., Verlag Franz Vahlen GmbH, München 2017.
Amling, T./Bantleon, U.: COSO-Regelwerk 2013 "Internal Control - Integrated Framework" - Neue Anforderungen an die Corporate Governance in Deutschland, Die Wirtschaftsprüfung 2014, S. 343-353. IDW Verlag, Düsseldorf.
Bantleon, U./Schmidt, P./Singler, H.: Impulse für das Risikomanagement in Deutschland - COSO Enterprise Risk Management 2017 - Integration with Strategy and Integration, Die Wirtschaftsprüfung 2019, S. 1134-1145, IDW Verlag, Düsseldorf.
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